נאמנויות
קורס נאמנויות – גלו את הכלי המשפטי שיכול לשנות את הדרך בה אתם מגנים, מעבירים ומתכננים הון!
חוק הנאמנות, מגדיר נאמנות "כזיקה לנכס שעל פיה חייב נאמן להחזיק או לפעול בו לטובת נהנה או למטרה אחרת". נאמנות היא למעשה הסכם חוזי המשמש לניהול רכוש שלא ע"י בעליו לטובת אדם אחר או למטרה כלשהיא.
הנאמנות (Trust) היא מרקם של יחסים משפטיים לפיהם הלקוח, אשר הינו מייסד הנאמנות (Settlor), מעביר בעלות בנכסים לידי נאמן (Trustee) ומעניק לנאמן (או למספר נאמנים) זכויות לפעול בנאמנות על-פי כתב הנאמנות והחוק. בשונה מהמצב בשליחות, פטירתו של הלקוח, או של נהנה, איננה מסיימת את הקשר המשפטי והנאמנות תמשיך לפעול ללא צורך בעריכת פרוצדורה של ירושה.
ניתן בנאמנות לשנות את הנהנים במהלך חיי הנאמנות כאשר מייסד הנאמנות יכול גם לקבוע מראש מי יחליף נהנה שנפטר. הנאמנים נוהגים להקים חברה שכל מניותיה מוחזקות בידי הנאמנים עבור הנאמנות. כאשר הנאמן הוא הנישום.
סוגי הנאמנות העיקריים:
נאמנות בשיקול דעת של הנאמן (Discretionary Trust) - נאמנות שבה יתכן מינוי של נהנה קבוע אחד, או כמה נהנים, אך צופים שבעתיד יצורפו נהנים נוספים לפי שיקול דעת הנאמן.
נאמנות עם נהנים מזוהים שלכל נהנה זכות מסוימת קבועה Fixed Interest (Trust).
נאמנות לטובת מטרה מסוימת (Purpose Trust).
נאמנות לצרכי צדקה (Charitable Trust).
נאמנות לתוכניות תגמול לעובדים ESOP, RSU.
נאמנות לתוכניות הענקת מניות / אופציות לעובדים על פי סעיף 102 לפקודת מס-הכנסה.
נאמנות במסגרת עסקאות M&A.
ניהול כספים בנאמנות בחשבונות מיועדים.
נאמנות פרטית- כגון נאמנות הנוצרת לטובת בני משפחה.(spendthrift trust).
קופת גמל- לרבות קרן פנסיה וקרן השתלמות. בהסדר כזה, החברה המנהלת היא הנאמן.
קרן נאמנות-בהסדר כזה, קיימים שני נאמנים: נאמן הקרן ומנהל הקרן.
נאמנות לטובת בעלי יחידות השתתפות של שותפות מוגבלת. בהסדר כזה, הנאמן הוא השותף המוגבל של השותפות.
נאמנות עבור סדרת איגרות חוב- בהסדר כזה, חברת הנאמנות היא הנאמן ובעלי איגרות החוב הם הנהנים.
נאמנים הממונים על ידי רשות שיפוטית - כונס נכסים, מנהל עזבון.
המטרות:
דאגה לילדים בעלי מוגבלות.
דאגה לבני משפחה שקיים חשש כי לא ישמרו על ההון שהופקד בידיהם.
פתרון חילופי להסכמי ממון בין בני זוג (לפני נישואין).
ארגון עסק משפחתי והעברה בין-דורית של הבעלות והשליטה בעסק.
העברה בין דורית של נכסי המשפחה.
הגנה על רכוש מפני נושים.
הכנה לקראת פרישה וגיל הזהב.
התמודדות עם דיני ירושה.
נאמנויות למטרות צדקה.
סעיף 2 של חוק הנאמנות תשכ"ט קובע, כי "נאמנות נוצרת על-פי חוק, על-פי חוזה עם נאמן, או על פי כתב הקדש". נאמנות היא עפ"י רוב כלי גמיש המאפשר מתן מענה לצרכים שונים הן במגזר הפרטי והן במגזר העסקי והצורך בו יכול להיעשות מרצון הלקוח, מכוח החוק או לצורך עסקי. נחשבת ככלי משפטי חשוב ויעיל להשגת המטרות דלעיל.
תוכנית ההכשרה כאן תשלב בין הכשרה לעמוד בדרישות הדין והרגולציה, לבין דיון בסוגי נאמנויות והשקעות בנאמנויות. המשתתפים יקבלו הדרכה רלוונטית ויתרגלו כישורים נדרשים, כדי להבין את הנושא בצורה המקצועית והמיטבית.
מה תקבלו בסיום הקורס?
הכשרה
פרקטית של המשתתפים כך שיוכלו לבחון סוגי נאמנויות:
לספק ידע וכלים בסיסיים בשימושים השונים של מוסד הנאמנות והצגת היתרונות במכשיר זה.
היכרות עם הרגולטורים הרלוונטיים, הדין הקיים, והדרכים לעמוד בדרישותיו.
הקניית ידע משפטי, פיננסי וניהולי החיוני לתפקודו של נאמן לרבות דיווחים.
היכרות עם רגולציה, ציות ואכיפה בדיני ניירות ערך.
ניתוח סוגיות פרקטיות עימם מתמודד הנאמן.
למי מתאימה התוכנית?
מזכירי חברות, יועצים משפטיים, רואי חשבון, עורכי דין, מבקרים פנימיים, קציני ציות, ממוני אכיפה מנהלית.
נאמנים.
נושאי משרה בככירה בחברות נאמנות.
המעוניינים לבחון ל"ביתם" את מבנה הנאמנות.
מוזמנים להתחבר להרצאה מרחוק
כל הרצאות הקורס מצולמות ומשודרות בזום LIVE אם לא הצלחתם להגיע. בנוסף, הרצאות ומצגות הקורס מועלות לאחר ההרצאה לצפייה במערכת כחצי שנה מסיום הקורס
5 מפגשי
זום
אנחנו מתחילים
08.12.2025
הקורס יתקיים בימי שני
16:30-20:00
בזום
לפרטים נוספים והרשמה חייגו: 03-6368222
או השאירו פרטים ונציג שלנו יחזור אליכם בהקדם
לצפייה בתקנון: מדיניות פרטיות תנאי שימוש
*** פתיחת הקורס מותנית במספר מינימלי של נרשמים.
בואו והתמקצעו במקום הנכון לקבלת תעודה יוקרתית
מההוצאה לאור של לשכת עורכי הדין בישראל
משתתפי הקורס אשר יהיו נוכחים ב 75% מהפגישות לפחות יהיו זכאים לקבלת תעודה
